- Регистрация
- 14.10.13
- Сообщения
- 1,731
- Депозит
- 1,000,000 ₽
- Сделки (гарант)
- 24
Минфин представил методические материалы по соблюдению ФЗ-115 для бухгалтеров. Компании, оказывающие бухгалтерские услуги, являются субъектами антиотмывочного законодательства. Они должны выполнять все его нормы: учет в Росфинмониторинге, идентификация клиентов, оценка рисков, предоставление отчетности и т. д.
В документе Министерства финансов говорится, что в случае проведения операций, имеющих признаки сомнительных, бухгалтеры должны передавать данные о клиентах в Росфинмониторинг.
Подозрительными считаются все транзакции и сделки, подходящие под следующие критерии:
– Необычный характер операции, не имеющей очевидного экономического смысла или законной цели. Как правило, такие переводы и платежи нужны для сокрытия преступной деятельности организации.
– Несоответствие сделки целям деятельности компании, установленным учредительными документами.
– Многократное совершение операций или сделок, дающих основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур налогообложения и контроля.
– Отказ организации от проведения операции, в случае, если у бухгалтера или лица, предоставляющего бухгалтерские услуги, возникли подозрения в том, что она производится с целью отмывания средств.
– Решение организации отказать или прекратить сотрудничество с другим юридическим или физическим лицом, в случае, когда у бухгалтера или лица, предоставляющего бухгалтерские услуги, возникают подозрения, что указанное решение принято для обхода контроля по ФЗ-115.
– Операция проводится с целью вывести средства в наличный оборот.
– Платежи, полученные за товары или услуги от лиц, не являющихся стороной по сделке.
– Операции, совершенные с использованием сомнительных методов минимизации заявленной прибыли для обхода налогообложения.
– Многократное выставление счетов на одни и те же товары или услуги.
В документе Министерства финансов говорится, что в случае проведения операций, имеющих признаки сомнительных, бухгалтеры должны передавать данные о клиентах в Росфинмониторинг.
Подозрительными считаются все транзакции и сделки, подходящие под следующие критерии:
– Необычный характер операции, не имеющей очевидного экономического смысла или законной цели. Как правило, такие переводы и платежи нужны для сокрытия преступной деятельности организации.
– Несоответствие сделки целям деятельности компании, установленным учредительными документами.
– Многократное совершение операций или сделок, дающих основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур налогообложения и контроля.
– Отказ организации от проведения операции, в случае, если у бухгалтера или лица, предоставляющего бухгалтерские услуги, возникли подозрения в том, что она производится с целью отмывания средств.
– Решение организации отказать или прекратить сотрудничество с другим юридическим или физическим лицом, в случае, когда у бухгалтера или лица, предоставляющего бухгалтерские услуги, возникают подозрения, что указанное решение принято для обхода контроля по ФЗ-115.
– Операция проводится с целью вывести средства в наличный оборот.
– Платежи, полученные за товары или услуги от лиц, не являющихся стороной по сделке.
– Операции, совершенные с использованием сомнительных методов минимизации заявленной прибыли для обхода налогообложения.
– Многократное выставление счетов на одни и те же товары или услуги.
